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建筑业纳税管理及税负优化处理热点问题(第 7 期)

价      格: ¥ 800.0

报名人数:22/500人 报名截止:Fri Jun 29 17:00:00 CST 2018

课程形式: 直播课 课时数:5.5课时 所属类别: 建筑/工程税务筹划

课程收益:该课程以营改增为背景,重点讲解建筑施工企业在每个阶段具体实施过程中所涉及的相关税收问题。如:在合同签订、发票管理、组织架构、施工合作模式、总分包管理、预缴管理以及进项税额抵扣等方面重点讲解业务如何优化操作。该课程属于纳税筹划以及风险控制类课程,旨在培养在开展以上工作前树立良好税收意识,主动防范税收风险。
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课程安排及学习资料(赠)

直播课程表 直播课程安排
上午 2018-06-29 09:30:00.0  2018-06-29 09:30:00.0~2018-06-29 12:00:00.0
下午 2018-06-29 14:00:00.0  2018-06-29 14:00:00.0~2018-06-29 17:00:00.0
      赠送资料:电子版课程讲义

教学大纲

本直播课系财税会员直播专题系列课程之一,无回放录像;且本次课题暂无其他期次安排,仅此一期。


【课程大纲】


一、建筑企业增值税发票管理问题

1、营改增后建筑业对取得的发票应如何审核?如何控制发票风险?

2、建筑服务外出经营的开票问题

3、纳税人跨县(市、区)提供建筑服务的开票问题

4、装修合同签约对方总公司、接受服务方为分公司的开票问题

5、总包方是否可以按扣除分包方的分包款后差额给发包方开具增值税发票


二、建筑企业业务合同管理管理

1、房地产建筑业对外签订合同中对定价列示的管理

2、合同中对发票条款的十大界定

3、建筑业与相关客户签订的合同对结算方式的管理


三、建筑业企业组织架构的创新设计对增值税税负优化的影响

1、成立商混公司分析

2、成立设备租赁公司分析

3、成立建材商贸公司分析

4、成立劳务公司分析


四、建筑业企业商业模式的创新设计对增值税税负优化的影响

1、施工企业工程挂靠

2、总包与清包的选择

3、甲供材与甲控材的选择

4、项目征收方式额选择

5、施工企业在外作业设立项目部和分公司的选择


五、建筑业纳税义务时间的判定问题

1、建筑企业确认收入时间与合同约定收款及开票时间不一致,其纳税义务时间问题

2、关于建筑服务未开始前收到备料款等预收款征税问题


六、建筑业简易计税及备案的问题

1、不同项目是否可以选择不同计税方法

2、建筑用和生产建筑材料用的砂、土、石料如何适用简易计税

3、已完工老项目的返工和修缮是否适用简易计税问题

4、认定清包工、甲供材是否以合同为准

5、不同计税方法下2016年5月1日后竣工处置结余工程物资的计税问题


七、一般建筑安装服务的计税问题

1、钢结构制作安装业务如何计税

2、建筑混合销售的情形汇总分析

3、建筑机械租赁业务(含人或不含人)的计税问题

4、BT\BOT\PPP\EPC等计税问题

5、挂靠三大问题计税分析

6、石材和铝制的幕墙维护计税问题

7、营改增前开工或完工的老项目、营改增后收到工程款如何处理

8、安装的同时提供设备的绝缘、保温等作业是否属于安装服务

9、建筑行业销售收入以合同约定的价格还是竣工决算的价格来确定的问题


八、建筑企业总分包关系的计税问题

1、分包服务的范围以及分包方是否可以按照总包方的签约时间适用简易计税的问题

2、同一个建设项目中,分包方是否必须适用总包方的简易计税方法

3、分包方能否将发包方代为发放的农民工工资并入分包款中,向发包方开具增值税专用发票

4、境外分包方是否可以选择简易征收的问题


九、建筑企业总分机构的计税问题

1、总机构(资质)中标签订的合同、分公司实施过程的计税及开票问题

2、总公司统一采购货物、服务支付货款或银行承兑,分公司能否抵扣增值税进项税额

3、分支机构用总公司的资质签订合同的征管问题

4、不是同一个项目的分包款可否差额扣除预缴税款的问题

 

十、建筑企业预缴管理和申报管理问题

1、跨省、县(市、区)提供建筑服务未按规定预缴增值税问题

2、跨地区提供建筑服务工程款统一结算、无法划分各个区收入的预缴问题

3、预收款不超过支付的分包款如何预缴的问题

4、建筑业预缴的抵减问题

5、建安纳税人开具红字发票后预缴的处理


十一、建筑企业进项税额认证抵扣及转出问题

1、如何界定可以准确划分可抵扣和不可抵扣的进项问题

2、层层分包中委托付款情形下专票抵扣的问题

3、临时建筑的进项税额已抵扣的转出问题

4、纳税人购进货物用于不动产在建工程增值税抵扣问题


【师资介绍】

顾瑞鹏:苏州学院副教授,注册税务师,高缎纳税筹划师,注册税务咨询师。长期受聘国内著名高校总裁班、EMBA、MBA的教学,兼任数十家大中型企业税务顾问、财税监理。创立了企业税收风险识别和管控的四大模型,在全国近三十个省区市举办专题税牧类讲演数百场,数万家大型企业、上市公司接受其培训及指导。其“浅入深出”的授课演说和幽默、随和、互动的授谦风格,深得学员的喜爱与追捧,被誉为“中国顾瑞鹏活力的税务实战专家”。

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